【银行存款日记账的期末余额和总分类账的银行存款期末余额之间的】在会计工作中，银行存款日记账与总分类账的银行存款账户之间需要进行定期核对，以确保账目的一致性和准确性。两者虽然记录方式不同，但都反映企业银行存款的变动情况，因此其期末余额应当一致。若出现不一致的情况，说明可能存在记账错误、遗漏或重复入账等问题。
一、核对目的
1. 保证账实相符：确保企业实际银行存款金额与账面记录一致。
2. 发现并纠正错误：及时发现记账过程中的错误或遗漏。
3. 提高会计信息质量：为财务报表提供真实、可靠的依据。
二、核对内容
| 项目 | 银行存款日记账 | 总分类账（银行存款） |
| 记录方式 | 按时间顺序逐笔记录 | 按账户汇总记录 |
| 核对周期 | 每日或每周 | 每月或每季度 |
| 余额计算方式 | 累计收支后的余额 | 借方发生额减贷方发生额 |
| 核对重点 | 收支明细是否完整 | 账户余额是否正确 |
三、常见差异及原因
| 差异表现 | 可能原因 |
| 余额不一致 | 记账错误、漏记、重复记账 |
| 日期不一致 | 银行回单未及时入账 |
| 金额不符 | 计算错误、凭证填写错误 |
| 科目错误 | 账户归属错误 |
四、核对方法
1. 逐笔核对法：将银行存款日记账与银行对账单逐笔比对，确认每一笔交易是否已入账。
2. 余额核对法：比较两者的期末余额是否一致，若不一致则查找原因。
3. 差异分析法：对不一致的项目进行详细分析，查明原因并进行更正。
五、建议措施
- 定期进行银行存款日记账与总分类账的核对，建议每月至少一次。
- 对于发现的差异，应立即查明原因并及时调整账务。
- 加强会计人员的业务培训，提高记账准确率。
- 使用会计软件辅助核对，提高效率和准确性。
通过以上方法，可以有效保证银行存款日记账与总分类账之间的数据一致性，为企业财务管理提供可靠的数据支持。
